PRISON 77 foregår i Spanien umiddelbart efter Francos død. En ung regnskabsassistent ved navn Manuel bliver varetægtsfængslet for underslæb i det gamle og nedslidte Modelo-fængsel i Barcelona. Manuel nægter sig skyldig, men har ingen udsigt til rettergang inden for de første to til fire år! I begyndelsen forsøger Manuel at afsløre, hvad der foregår inde i fængslet, ved at anmelde og klage over de voldelige begivenheder og umenneskelige forhold, men han bliver hurtigt kuet. Derefter slutter han sig til en gruppe af fanger, der kræver bedre forhold i fængslerne og i sidste ende en general benådning, hvilket fører til oprør og optøjer. Manuel bliver venner med en gådefuld medindsat, Pino, og sammen beslutter de sig for en sidste desperat udvej. I rollen som Manuel finder man Miguel Herrán ("Papirhuset"). Cellekammeraten Pino spilles af Javier Gutiérrez, som havde en af de bærende roller i instruktøren Alberto Rodríguez seneste film, "Marshland".